Als je als zelfstandige zorgprofessional (zzp’er) in een ziekenhuis wilt werken, bijvoorbeeld als operatieassistent, dan heb je misschien wel eens nagedacht over je BTW-verplichtingen. Het goede nieuws is dat veel zorgverleners in Nederland vrijgesteld zijn van BTW. Maar wat betekent de BTW-vrijstelling precies en hoe weet je of dit ook voor jou geldt? Dat leggen we je graag uit.
Inhoud:
Wat houdt BTW-vrijstelling in?
BTW-vrijstelling betekent dat je geen BTW hoeft te rekenen aan je opdrachtgevers en ook geen BTW hoeft af te dragen aan de Belastingdienst. Dit klinkt als muziek in de oren, maar het heeft ook enkele belangrijke gevolgen voor je administratie en je aftrekposten.
Voor wie geldt de BTW-vrijstelling?
In de zorgsector geldt de BTW-vrijstelling voornamelijk voor medische zorgverleners. Zoals artsen, fysiotherapeuten, verpleegkundigen, en inderdaad, operatieassistenten en anesthesiemedewerkers.
De vrijstelling is bedoeld voor beroepen die paramedische zorg leveren.
Voorbeeld: Jeroen de operatieassistent
Jeroen is een zzp’er die als operatieassistent in verschillende ziekenhuizen werkt. Omdat hij een BIG-geregistreerde zorgverlener is, hoeft hij geen BTW te rekenen over zijn diensten. Dit betekent dat de ziekenhuizen géén 21% extra betalen bovenop zijn tarief en hij zelf geen BTW hoeft af te dragen aan de Belastingdienst.
Wat zijn de voordelen van de BTW-vrijstelling?
1. Lagere kosten voor ziekenhuizen: Omdat je geen BTW hoeft te rekenen, blijven je diensten betaalbaar voor ziekenhuizen. Dit kan je aantrekkelijker maken in vergelijking met collega’s die wel BTW moeten rekenen.
2. Minder administratieve rompslomp: Je hoeft geen BTW-aangifte te doen, wat een hoop administratieve lasten kan schelen.
3. Verlaging van je winst: Omdat je geen BTW kunt aftrekken, blijven je kosten hoger, wat je belastbare winst kan verlagen. Dit kan je als een klein voordeel zien, omdat je minder inkomstenbelasting betaalt.
Zijn er nadelen aan de BTW-vrijstelling?
Ja, er zijn ook enkele nadelen aan de BTW-vrijstelling:
1. Geen BTW aftrekken: Omdat je geen BTW in rekening brengt, kun je ook geen BTW aftrekken van de zakelijke kosten die je maakt. Dit betekent dat je alle zakelijke uitgaven inclusief BTW moet betalen.
Voorbeeld: Jeroen’s bemiddelingskosten
Stel dat Jeroen via een bemiddelingsbureau werkt dat hem helpt om opdrachten te vinden. Het bureau rekent €1.000 exclusief BTW per jaar voor hun diensten, dus €1.210 inclusief 21% BTW. Omdat Jeroen BTW-vrijgesteld is, kan hij de €210 niet terugvorderen van de Belastingdienst, wat betekent dat hij deze kosten volledig zelf draagt.
Maar, dankzij het bemiddelingsbureau kan Jeroen eenvoudig en efficiënt opdrachten vinden, wat hem veel tijd en moeite bespaart en zijn netwerk uitbreidt. En dus ook geld oplevert 😉
Tips voor het optimaliseren van je aftrekposten
- Kijk naar andere aftrekposten: Zorg ervoor dat je optimaal gebruik maakt van andere aftrekposten zoals bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek, waarbij je moet voldoen aan het urencriterium.
- Werk samen met een goede boekhouder: Een boekhouder kan je helpen om je administratie efficiënt te houden en te zorgen dat je geen aftrekposten over het hoofd ziet.
- Plan je investeringen slim: Door je grote aankopen en investeringen strategisch te plannen, kun je je kosten spreiden en zo je financiële belasting verlichten.
Verschil tussen BTW-vrijstelling en 0% BTW
Nu vraag je je misschien nog af: wat is het verschil tussen een BTW-vrijstelling en een tarief van 0% BTW?
BTW-vrijstelling betekent dat je helemaal geen BTW in rekening brengt of afdrukt op je facturen. Je hoeft ook geen BTW-aangifte te doen voor de diensten die onder deze vrijstelling vallen. Echter, je kunt de BTW die je betaalt op zakelijke uitgaven niet terugvragen. Dit is van toepassing op veel zorgverleners, zoals Jeroen de operatieassistent.
0% BTW-tarief betekent dat je wel BTW-aangifte doet, maar het tarief dat je toepast op je diensten of goederen is 0%. Dit tarief wordt vaak toegepast op exportdiensten en internationale handel. En dus niet voor jou als zorgprofessional van toepassing. Zorg er dus voor dat dit niet op jouw factuur vermeld staat.
Hoe vraag je BTW-vrijstelling aan?
In jouw geval als operatieassistent of anesthesiemedewerker in de zorg hoef je geen speciale aanvraag te doen voor BTW-vrijstelling; het is automatisch van toepassing. Het is altijd verstandig om dit te bevestigen bij de Belastingdienst of een belastingadviseur, als je twijfelt over jouw situatie.
Conclusie
BTW-vrijstelling kan een groot voordeel zijn voor zzp’ers in de zorgsector, zoals operatieassistenten in ziekenhuizen. Het kan je helpen om je diensten betaalbaar te houden en je administratieve lasten te verlagen. Maar vergeet niet dat er ook nadelen aan verbonden zijn, zoals het niet kunnen terugvorderen van BTW op zakelijke uitgaven. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels en daar kunnen wij jou bij ZxC-professionals mee helpen.
Hopelijk helpt dit artikel je alvast om een beter inzicht te krijgen in de BTW-vrijstelling en wat het voor jouw werk als zzp’er in het ziekenhuis kan betekenen.
Heb je nog vragen of wil je gewoon eens een ervaren zzp’er in de zorg spreken? Neem dan vrijblijvend contact op met Maxine. Ze vertelt je graag meer.
